預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款:工程款支付流程你都清楚嗎?
一、項(xiàng)目工程進(jìn)度款和結(jié)算管理辦法
(一)目的
理清流程,確保承建商和監(jiān)理公司按照本工程有關(guān)工程款申報(bào)制度中關(guān)于申報(bào)、審批時(shí)間、流程、申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)表格等各項(xiàng)要求進(jìn)行工程款申報(bào),確保工程款及時(shí)支付,保障工程順利進(jìn)展。
督促各承建商按照有關(guān)要求做好資金計(jì)劃申報(bào),提高公司資金籌集準(zhǔn)確性和資金運(yùn)用效率。
(二)適用范圍
本工程各承建商在工程項(xiàng)目建造和交付維修全過程。
(三)術(shù)語和定義
工程進(jìn)度款:指各承建商按照合同條款,按月或按進(jìn)度形象節(jié)點(diǎn)對已完工程和進(jìn)行的工程進(jìn)度申報(bào)款。
工程結(jié)算款:指承建商承建的工程內(nèi)容,按照國家有關(guān)規(guī)范,通過政府相關(guān)職能部門竣工驗(yàn)收后,按照合同總價(jià)款、變更簽證增減款項(xiàng),水電費(fèi)扣除款項(xiàng)、其他獎(jiǎng)罰款項(xiàng)、甲供材料款項(xiàng)等進(jìn)行結(jié)算申報(bào)的工程剩余款項(xiàng)。
(四)原則
多級審核原則:承建商提交的工程進(jìn)度款申請和資金申請必須通過公司內(nèi)部審核,加蓋公章后,報(bào)監(jiān)理公司和審計(jì)單位審核,雙方審核后,提交業(yè)主審核,進(jìn)入業(yè)主審核和支付流程,承建商和監(jiān)理、審計(jì)單位對其提交的數(shù)據(jù)和審核結(jié)果負(fù)責(zé)。
時(shí)效性原則:各承建商必須在每月25日提交進(jìn)度款申請給監(jiān)理公司審核,監(jiān)理、審計(jì)公司必須在7天內(nèi)審核完畢,提交業(yè)主審核。承建商應(yīng)及時(shí)申報(bào)、同時(shí)做好收發(fā)文記錄,監(jiān)理應(yīng)及時(shí)審批并轉(zhuǎn)交審計(jì)公司,如每月30日,進(jìn)度款申請書沒有到業(yè)主方處,業(yè)主將暫停支付該月工程進(jìn)度款,順延到下月工程款中支付。
準(zhǔn)確性原則:各承建商必須按照工程實(shí)際進(jìn)度和實(shí)際完成量申請工程進(jìn)度款和結(jié)算款,并提交資金計(jì)劃,同時(shí)監(jiān)理應(yīng)認(rèn)真審核。
表格統(tǒng)一原則:工程款申報(bào)需按照代建公司制定的表格填寫和申報(bào),如承建商上報(bào)表格錯(cuò)誤,自行承擔(dān)工程款拖延支付的責(zé)任。
完整性原則:工程款申報(bào)的手續(xù)需齊全,一份完整的進(jìn)度款申報(bào)報(bào)告包括:申請報(bào)告、封面、編制說明、預(yù)算清單、形象進(jìn)度、變更簽證申報(bào)匯總表、變更簽證單。一份完整的工程結(jié)算申報(bào)資料包括:驗(yàn)收證明、竣工圖、申請報(bào)告、結(jié)算對帳單、結(jié)算封面、目錄、工程量及單價(jià)表(合同內(nèi))、工程量及單價(jià)表(合同外)、已審核完成的簽證單、甲供材料應(yīng)供量計(jì)算書及超供/節(jié)約材料價(jià)款計(jì)算書、水電費(fèi)、總包管理費(fèi)、獎(jiǎng)罰單、扣款單等往來款項(xiàng)計(jì)算書。結(jié)算款付款申請包括:結(jié)算款付款申請報(bào)告,雙方已簽字確認(rèn)的建安工程施工圖預(yù)(結(jié))算書、竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單、結(jié)算對帳單。
二、工程進(jìn)度款的申請流程
背景知識:工程進(jìn)度款申報(bào)
承建商每月25日按照甲方規(guī)定格式上報(bào)監(jiān)理公司(一式四份)
監(jiān)理、代建公司在7天內(nèi)依次審批完成轉(zhuǎn)交業(yè)主
報(bào)業(yè)主項(xiàng)目部審批進(jìn)入業(yè)主審批流程(15個(gè)工作日內(nèi))
承建商提交工程發(fā)票給項(xiàng)目資料管理員(2個(gè)工作日內(nèi))
項(xiàng)目資料管理員負(fù)責(zé)備齊付款資料,填報(bào)付款申請,進(jìn)入付款審批程序
付款
(一)承建商按照合同規(guī)定完成履約,并報(bào)項(xiàng)目管理部、監(jiān)理等驗(yàn)收,取得驗(yàn)收合格證明;并按合同規(guī)定向甲方移交竣工存檔或備案資料。
(二)竣工一個(gè)月內(nèi),承建商匯總結(jié)算資料
1、驗(yàn)收證明;
2、竣工圖;
3、補(bǔ)充預(yù)算(附簽證、變更原件、工程量計(jì)算書);
4、甲供材料應(yīng)供量計(jì)算書及超供/節(jié)約材料款計(jì)算書;
5、水電費(fèi)、總包管理費(fèi)、獎(jiǎng)罰單、扣款等往來款項(xiàng)計(jì)算;
6、結(jié)算對帳單;
7、結(jié)算申請書。
(三)進(jìn)入業(yè)主審批程序。
三、工程進(jìn)度款的支付流程
(一)施工單位根據(jù)實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請。付款申請?jiān)S包含付款事由(合同依據(jù))、形象進(jìn)度說明、工程量清單、設(shè)計(jì)變更和工程簽證等原始資料(如果合同規(guī)定需在進(jìn)度款中支付),并有項(xiàng)目經(jīng)理的簽字,加蓋單位公章。付款申請表可使用施工單位制式表格。
(二)施工單位每月25日后提交《工程款支付申請表》,并提供完整的工程清單資料送監(jiān)理審核,同時(shí)送報(bào)工程費(fèi)付款審核表。
(三)請款單位將付款申請材料送到現(xiàn)場工程監(jiān)理處,由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見,公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程進(jìn)度款付款審批表,現(xiàn)場監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后,將施工單位的付款申請材料及付款審批表移交公司專業(yè)工程師審核。
(四)公司工程項(xiàng)目部專業(yè)工程師進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核,再由公司成本控制部進(jìn)行復(fù)核,分別提出意見及簽字后,報(bào)公司工程總監(jiān)簽署意見。
(五)付款申請材料連同上述簽審意見一同遞交公司常務(wù)副總經(jīng)理。常務(wù)副總審核后給出支付意見,有疑問或者有理由拒付的由其組織相關(guān)部門重審并知會請款單位,同意支付的轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司董事會特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)進(jìn)行會簽。
(六)財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司董事會特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)簽署意見后,呈報(bào)公司總經(jīng)理最終審批。審批完成后,由專業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請支付手續(xù), 財(cái)務(wù)部對以上過程資料審核無誤后予以支付,同時(shí)報(bào)公司董事會備案。
(七)如因工程緊急需要,或者公司總經(jīng)理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經(jīng)理直接簽批工程進(jìn)度款付款申請,財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。
四、工程結(jié)算款的支付流程
(一)施工單位根據(jù)竣工圖、實(shí)際完工情況及相關(guān)合同約定提出付款申請。付款申請須包含雙方確認(rèn)的工程預(yù)算、材料計(jì)劃報(bào)表、工程進(jìn)度報(bào)表、工程結(jié)算匯總、工程簽證、工程驗(yàn)收文件、整改項(xiàng)目驗(yàn)收單、工程移交單等,如果是工程保修款還需要有使用部門同意付款的確認(rèn)單。付款申請表可使用施工單位制式表格。
(二)請款單位將付款申請材料送交到現(xiàn)場工程監(jiān)理處,由工程監(jiān)理公司獨(dú)立完成審核并出具意見。公司提供統(tǒng)一內(nèi)部使用的工程結(jié)算款付款審批表,現(xiàn)場監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師在該付款審批表上簽字并加蓋公章后,將施工單位的付款申請材料及付款審批表移交公司專業(yè)工程師審核。
(三)公司專業(yè)工程師、公司工程總監(jiān)、使用部門對相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn),并由公司成本控制部會同公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核各項(xiàng)費(fèi)用。所有相關(guān)手續(xù)都以正式文件或表格的形式予以確認(rèn)后,報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司內(nèi)部特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)進(jìn)行會簽。
(四)常務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)(或公司內(nèi)部特別指定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)對相關(guān)文件復(fù)核后,報(bào)公司總經(jīng)理最終審批。審批完成后,由專業(yè)工程師按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理申請支付手續(xù), 財(cái)務(wù)部對以上過程資料審核無誤后予以支付,同時(shí)報(bào)公司備案。
(五)如因工程緊急需要,或者公司總經(jīng)理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經(jīng)理直接簽批工程結(jié)算款付款申請,財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。
五、工程預(yù)付款的支付流程
工程預(yù)付款由公司專業(yè)工程師根據(jù)合同約定,直接填寫公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一提供的付款申請書辦理相關(guān)支付手續(xù),財(cái)務(wù)部接到審核完畢的付款申請書后予以支付,同時(shí)報(bào)公司有關(guān)部門備案。
六、工程材料、設(shè)備采購的支付流程
(一)工程材料、設(shè)備采購合同的付款過程劃分為預(yù)付款、進(jìn)度款和結(jié)算款(含保修款)三個(gè)階段,各階段付款均需嚴(yán)格按照合同條件執(zhí)行。
(二)預(yù)付款支付由專業(yè)工程師根據(jù)合同約定直接填寫公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一提供的付款申請書辦理支付手續(xù),財(cái)務(wù)部接到審核完畢的付款申請書后予以支付,同時(shí)報(bào)公司有關(guān)部門備案。
(三)進(jìn)度款支付需由材料、設(shè)備供貨方提出付款申請,并附上前批次貨到驗(yàn)收合格資料及本批次計(jì)劃發(fā)貨清單,并列明到貨預(yù)計(jì)時(shí)間與地點(diǎn)等。若是貨到付款的,必須有本批次到貨的驗(yàn)收資料。具體流程參見工程進(jìn)度款支付。當(dāng)實(shí)際采購數(shù)量發(fā)生變化,進(jìn)度款支付額度將超過原合同約定時(shí),公司成本控制部需把合同變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)告公司管理層,由公司管理層審核決定實(shí)際支付額度。
(四)結(jié)算款支付前供貨方需提供結(jié)算清單,并由公司專業(yè)工程師、成本控制部和財(cái)務(wù)部組織對實(shí)際到貨情況與結(jié)算清單及合同的核對,在貨物驗(yàn)收部門與使用部門對貨物數(shù)量、質(zhì)量情況認(rèn)可后,方可辦理結(jié)算手續(xù),具體流程參見工程結(jié)算款支付。
(五)如因工程緊急需要,或者公司總經(jīng)理有特別安排的,可不依照上述流程,由總經(jīng)理直接簽批工程材料、設(shè)備采購款付款申請,財(cái)務(wù)部門按照總經(jīng)理批示具體辦理付款手續(xù)。
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